Définition
Dans un traité de réassurance en excédent de sinistres, rapport observé entre le coût des sinistres pris en charge par le réassureur et le montant total des primes encaissées par le cédant dans la catégorie d'affaires faisant l'objet du traité.
Source : Wiktionnaire & rédaction LancerBusiness
En clair
Le taux de flambage est un indicateur utilisé en réassurance pour évaluer le coût réel des sinistres importants par rapport aux cotisations perçues. Concrètement, si un assureur encaisse 1 million d'euros de primes et que son réassureur doit payer 100 000 euros pour couvrir les gros sinistres, le taux de flambage est de 10 %.
Étymologie
Traduction de l'anglais « burning cost ». Le terme évoque l'idée de l'argent qui est « brûlé » ou consommé par les sinistres au sein d'une enveloppe de primes donnée. En français, le mot « flambage » est spécifique au jargon de l'assurance et de la réassurance.
Exemples concrets
- Une compagnie d'assurance automobile souscrit un contrat de réassurance pour couvrir les accidents coûtant plus de 500 000 €. Sur un an, elle collecte 50 millions € de primes. Le réassureur paie 2 millions € pour des accidents graves. Le taux de flambage est de 4 %.
- Dans le cadre d'un traité de réassurance « Excédent de sinistres », le taux de flambage des cinq dernières années est calculé pour fixer le prix de la couverture de l'année suivante.
Ne pas confondre avec…
Il ne doit pas être confondu avec le taux de sinistralité (S/P) classique, qui compare tous les sinistres aux primes. Le taux de flambage se concentre spécifiquement sur la part des sinistres qui dépasse un certain seuil et qui est transférée au réassureur. Il diffère aussi du burn rate utilisé par les startups, qui mesure la vitesse à laquelle une entreprise consomme son capital pour fonctionner.
Cadre légal et recommandations
Le taux de flambage n'est pas défini par une loi stricte, mais il est régi par les principes contractuels du Code des assurances concernant la réassurance (articles L111-1 et suivants). Il fait partie des méthodes d'ajustement tarifaire autorisées dans les traités de réassurance privés, souvent soumis aux normes prudentielles Solvabilité II pour le calcul des risques.
Conseils pratiques
Pour une entreprise ou une mutuelle, le suivi du taux de flambage est crucial pour anticiper les augmentations de coûts de réassurance. Une hausse brutale de ce taux indique une fréquence ou une gravité anormale des sinistres importants. Il est fortement recommandé de solliciter un actuaire ou un courtier spécialisé en réassurance pour interpréter ces chiffres et négocier les clauses d'ajustement de primes.
Questions fréquentes
Le taux de flambage est-il fixe ?
Qui calcule ce taux ?
À retenir
- C'est un outil de mesure de la performance d'un contrat de réassurance.
- Il sert de base pour négocier le coût futur de la protection contre les gros risques.
- Il est principalement utilisé pour les traités en « Excédent de Sinistres » (Excess of Loss).