Définition
Résultat de cette action.
Source : Wiktionnaire & rédaction LancerBusiness
En clair
Le décaissement désigne l'action de faire sortir de l'argent de la trésorerie d'une entreprise pour régler une dette ou une dépense. Concrètement, c'est le moment précis où l'argent quitte réellement votre compte bancaire ou votre caisse, par exemple lorsque vous effectuez un virement pour payer votre loyer de bureau ou un fournisseur.
Étymologie
Dérivé du mot « caisse », avec le préfixe « dé- » qui indique l'éloignement ou la sortie. Historiquement, cela faisait référence à l'acte physique de retirer des pièces ou des billets du coffre en bois ou de la caisse enregistreuse de l'entreprise.
Exemples concrets
- Le virement bancaire effectué pour le règlement mensuel des salaires.
- Le paiement par carte bleue d'un plein d'essence pour un véhicule de fonction.
- Le prélèvement automatique de la mensualité d'un emprunt bancaire.
Ne pas confondre avec…
Il ne faut pas confondre décaissement et charge. Une charge est une notion comptable qui constate une consommation de ressources (ex: la réception d'une facture), tandis que le décaissement est le mouvement monétaire effectif. Par exemple, l'amortissement d'une machine est une charge comptable, mais ce n'est pas un décaissement car l'argent ne sort pas de la banque chaque année.
Cadre légal et recommandations
Les décaissements professionnels sont encadrés par le Code de commerce, notamment en ce qui concerne les délais de paiement (loi LME). Chaque décaissement doit impérativement être justifié par une pièce comptable probante (facture conforme, ticket de caisse) pour être admis en déduction fiscale et respecter les règles de lutte contre le blanchiment.
Cas pratiques notables
La jurisprudence rappelle régulièrement que la charge de la preuve du paiement incombe au débiteur. Un ordre de virement ne suffit pas toujours à prouver le décaissement effectif si le créancier conteste avoir reçu les fonds ; seule l'inscription au débit du relevé bancaire fait foi.
Conseils pratiques
Pour bien piloter votre entreprise, utilisez un plan de trésorerie. Cela vous permet d'anticiper les futurs décaissements (échéances fiscales, charges sociales, loyers) et de vérifier que vos rentrées d'argent seront suffisantes. En cas de tension de trésorerie, rapprochez-vous de votre expert-comptable ou de votre conseiller bancaire pour mettre en place des solutions de financement à court terme.
Questions fréquentes
Peut-on avoir un bénéfice mais plus d'argent en caisse ?
Un remboursement d'emprunt est-il un décaissement ?
À retenir
- Le décaissement est un flux de trésorerie sortant réel.
- Il peut être décalé dans le temps par rapport à l'achat (paiement à 30 ou 60 jours).
- Le suivi des décaissements est vital pour éviter la cessation de paiements.