Définition
Crédit dont le remboursement se fait à travers une part d'intérêts qui est le même toutes les années de l'emprunt, alors que l'amortissement du capital est égal à toutes les années de l'emprunt, sauf pour la dernière annuité où l'amortissement est égal au nominal initial.
Source : Wiktionnaire & rédaction LancerBusiness
En clair
Le crédit "in fine" est un prêt dont on ne rembourse que les intérêts chaque mois pendant toute la durée du contrat. Le capital emprunté, lui, n'est remboursé qu'en une seule fois, lors de la toute dernière échéance. Par exemple, pour un prêt de 100 000 € sur 10 ans, vous payez uniquement les intérêts chaque mois, et vous rendez les 100 000 € d'un coup à la fin de la 10ème année.
Étymologie
Vient de l'expression latine in fine qui signifie "à la fin". En finance, cela désigne le moment du remboursement du principal (le capital), par opposition aux crédits classiques dits "amortissables".
Exemples concrets
- Un investisseur immobilier achète un appartement locatif avec un crédit in fine pour déduire un maximum d'intérêts de ses revenus fonciers et ainsi réduire ses impôts.
- Une entreprise qui attend une rentrée d'argent importante à une date précise (vente d'une filiale, fin d'un chantier) utilise ce prêt pour financer un besoin immédiat sans alourdir ses remboursements mensuels de capital.
Ne pas confondre avec…
Il se distingue du crédit amortissable (le plus courant), où chaque mensualité comprend une part d'intérêts et une part de remboursement du capital. Dans le crédit in fine, le capital dû reste intact jusqu'au dernier jour, ce qui rend le coût total des intérêts plus élevé.
Cadre légal et recommandations
Encadré par le Code de la consommation pour les particuliers et le Code monétaire et financier pour les professionnels. Sur le plan fiscal, l'administration française permet, sous conditions, de déduire l'intégralité des intérêts des revenus fonciers, ce qui constitue son principal avantage pour les bailleurs.
Cas pratiques notables
La jurisprudence rappelle régulièrement l'obligation de mise en garde des banques : le crédit in fine étant plus risqué et coûteux, l'établissement doit s'assurer que l'emprunteur comprend le mécanisme de remboursement final et dispose des garanties nécessaires (souvent un placement financier nanti).
Conseils pratiques
Le crédit in fine ne doit pas être utilisé pour un achat de résidence principale sans une stratégie patrimoniale précise. C'est un outil complexe : avant de signer, faites réaliser une simulation comparative (coût total vs gain fiscal) par un expert-comptable ou un conseiller en gestion de patrimoine pour vérifier la rentabilité réelle de l'opération.
Questions fréquentes
Qui peut souscrire un crédit in fine ?
Faut-il obligatoirement une assurance-vie ?
Le crédit in fine est-il plus cher ?
À retenir
- Le capital est remboursé intégralement à la fin du prêt.
- Les mensualités sont composées exclusivement d'intérêts.
- C'est un outil d'optimisation fiscale puissant mais plus coûteux qu'un prêt classique.