Définition
Somme des valeurs qui sont dans la caisse ou dans le portefeuille d’une maison de banque, d’une administration.
Source : Wiktionnaire & rédaction LancerBusiness
En clair
L'encaisse désigne l'argent immédiatement disponible physiquement dans une entreprise (pièces, billets) ou les valeurs prêtes à être déposées (chèques). Par exemple, pour un cafetier, l'encaisse correspond au montant total présent dans son tiroir-caisse à la fin de son service.
Étymologie
Le terme vient de la locution « en caisse », désignant l'argent stocké dans un coffre ou une boîte physique. Il a évolué pour désigner le stock de liquidités par opposition aux flux financiers (entrées et sorties).
Exemples concrets
- Le fonds de roulement en espèces d'une boutique de journaux pour rendre la monnaie.
- Le montant total des chèques reçus par un professionnel libéral durant la journée et conservés dans son bureau avant remise en banque.
Ne pas confondre avec…
L'encaisse se distingue du solde bancaire, qui représente l'argent virtuel déposé en banque. Elle diffère aussi du cash-flow (flux de trésorerie), car l'encaisse est une mesure statique à un instant précis, tandis que le cash-flow analyse les mouvements sur une période donnée.
Cadre légal et recommandations
En France, l'article L112-6 du Code monétaire et financier plafonne les paiements en espèces (généralement 1 000 € entre professionnels ou d'un particulier vers un professionnel). La tenue d'un livre de caisse est obligatoire pour les commerçants afin de justifier de la réalité de leur encaisse lors d'un contrôle fiscal.
Cas pratiques notables
L'administration fiscale considère souvent qu'un écart systématique et injustifié entre l'encaisse physique et la comptabilité constitue une présomption de recettes non déclarées, pouvant entraîner des redressements sévères.
Conseils pratiques
Ne laissez jamais une encaisse trop importante dormir dans vos locaux pour des raisons de sécurité et d'assurance. Procédez à un inventaire physique quotidien et comparez-le avec votre logiciel de caisse. Pour toute gestion complexe de flux d'espèces, demandez à votre expert-comptable de mettre en place une procédure de contrôle interne stricte.
Questions fréquentes
Un commerçant peut-il refuser un paiement en espèces pour augmenter son encaisse ?
Quelle est la différence entre encaisse et trésorerie ?
Comment sécuriser mon encaisse ?
À retenir
- C'est l'argent liquide et les chèques physiquement détenus.
- Elle nécessite un contrôle quotidien appelé « arrêté de caisse ».
- Son montant est limité en pratique par les risques de vol et la réglementation sur les paiements en espèces.