Définition
Tirer d’une caisse une somme d’argent.
Source : Wiktionnaire & rédaction LancerBusiness
En clair
Décaisser consiste à faire sortir de l'argent de la trésorerie d'une entreprise (compte bancaire ou caisse physique) pour effectuer un paiement réel. Par exemple, au moment où vous validez le virement pour payer votre fournisseur, vous effectuez un décaissement.
Étymologie
Issu du préfixe « dé- » (marquant l'action inverse ou la sortie) et de « caisse ». Historiquement, le terme désignait l'action physique de retirer des pièces ou des billets d'un coffre ou d'une caisse en bois pour régler un achat.
Exemples concrets
- Le paiement effectif du loyer des bureaux chaque début de mois.
- Le règlement des salaires par virement bancaire.
- L'achat immédiat de fournitures de bureau avec la carte bleue de l'entreprise.
Ne pas confondre avec…
Il ne faut pas confondre décaisser et dépenser (ou enregistrer une charge). Une dépense est une notion comptable qui peut exister dès la réception d'une facture, alors que le décaissement est le mouvement d'argent réel. Si vous achetez une machine à crédit, vous avez une dépense aujourd'hui, mais vous décaisserez l'argent plus tard, lors des échéances de paiement.
Cadre légal et recommandations
En droit français, le décaissement est encadré par le Code de commerce, notamment sur les délais de paiement (Loi LME), qui limite le temps entre la facturation et le flux financier effectif. La traçabilité des décaissements est également une obligation fiscale et comptable stricte.
Cas pratiques notables
En matière de procédures collectives (redressement ou liquidation), la date de certains décaissements peut être scrutée par les tribunaux pour vérifier s'ils n'ont pas été effectués durant la « période suspecte », favorisant indûment un créancier au détriment des autres.
Conseils pratiques
Pour bien gérer votre entreprise, tenez à jour un plan de trésorerie prévisionnel. Cela permet d'anticiper les périodes où les décaissements seront nombreux (échéances de TVA, cotisations sociales, fin d'année). Pour toute décision stratégique sur vos flux financiers, demandez l'avis de votre expert-comptable ou de votre conseiller financier.
Questions fréquentes
Peut-on avoir des bénéfices tout en décaissant trop d'argent ?
Un chèque émis est-il un décaissement immédiat ?
À retenir
- C'est un flux de trésorerie sortant réel et concret.
- Il impacte directement le solde bancaire au moment où il a lieu.
- La maîtrise du calendrier des décaissements est la clé d'une bonne gestion de trésorerie.