Définition
Première personne du singulier de l’indicatif présent du verbe décaisser.
Source : Wiktionnaire & rédaction LancerBusiness
En clair
Le terme « décaisse » (du verbe décaisser) désigne l'action de faire sortir de l'argent de la trésorerie d'une entreprise pour régler une dépense. Par exemple, lorsqu'une entreprise paie son loyer ou ses salaires, elle effectue un décaissement : l'argent quitte réellement son compte bancaire.
Étymologie
Issu du préfixe « dé- » (marquant l'éloignement ou l'action inverse) et de « caisse » (le coffre ou le contenant de l'argent). Historiquement, cela signifiait littéralement sortir des pièces ou des billets d'un coffre-fort pour payer un tiers.
Exemples concrets
- Le règlement par virement d'une facture d'électricité à la date d'échéance.
- Le paiement des cotisations sociales (URSSAF) prélevées sur le compte de l'entreprise.
- L'achat immédiat de fournitures de bureau avec la carte bancaire de la société.
Ne pas confondre avec…
Il ne faut pas confondre le décaissement avec la charge (notion comptable). Une charge est une dépense enregistrée en comptabilité dès que la facture est reçue, alors que le décaissement n'intervient qu'au moment du paiement effectif. Par exemple, une dotation aux amortissements est une charge mais n'est jamais un décaissement (aucune sortie d'argent).
Cadre légal et recommandations
Le Code de commerce encadre les délais de paiement entre entreprises (loi LME), ce qui influence directement le moment où l'on décaisse. En règle générale, le délai de paiement ne peut dépasser 60 jours à compter de la date d'émission de la facture, ou 45 jours fin de mois.
Cas pratiques notables
En cas de difficultés financières, le non-décaissement des dettes fiscales et sociales est souvent l'un des premiers signaux d'un état de cessation des paiements, déclenchant l'obligation de déclaration auprès du Tribunal de Commerce.
Conseils pratiques
Pour une gestion saine, essayez de synchroniser vos décaissements avec vos encaissements. Négociez des délais de paiement plus longs avec vos fournisseurs tout en incitant vos clients à payer rapidement. Utilisez un logiciel de gestion de trésorerie pour anticiper les sorties d'argent importantes (TVA, impôts, primes) et demandez conseil à votre expert-comptable pour établir un budget prévisionnel précis.
Questions fréquentes
Peut-on avoir des bénéfices et ne plus pouvoir décaisser ?
Quelle est la différence entre décaissement et dépense ?
À retenir
- Le décaissement correspond à une sortie réelle d'argent de la banque.
- Il est le moteur du tableau de trésorerie (cash flow).
- Il peut être décalé dans le temps par rapport à l'achat grâce aux délais de paiement.