décaissable

En clair

Se dit d'une dépense qui entraîne une sortie d'argent réelle et effective du compte bancaire de l'entreprise. Par exemple, le paiement du loyer ou des salaires est une charge décaissable car elle réduit concrètement votre trésorerie disponible.

Étymologie

Dérivé du verbe « décaisser », formé sur le nom « caisse » (du latin capsa, signifiant boîte ou coffre). Le terme renvoie historiquement à l'action de puiser dans le coffre-fort pour effectuer un paiement.

Exemples concrets

• Le règlement des factures fournisseurs (matières premières, prestations de services).
• Le paiement de la TVA et des autres impôts et taxes.
• Le versement des rémunérations aux salariés et des cotisations sociales.

Ne pas confondre avec…

La différence majeure se fait avec les charges non décaissables (ou charges calculées). Par exemple, l'amortissement d'une machine est une charge comptable qui diminue le bénéfice, mais aucun argent ne sort de la banque au moment où on l'enregistre. À l'inverse, une charge décaissable impacte immédiatement ou à l'échéance le niveau de cash.

Cadre légal et recommandations

Le Plan Comptable Général (PCG) distingue les flux réels des écritures purement comptables. Cette notion est cruciale pour l'établissement du tableau des flux de trésorerie et la détermination de la Capacité d'Autofinancement (CAF).

Conseils pratiques

Ne confondez jamais rentabilité et trésorerie. Une entreprise peut mourir d'un manque de liquidités alors qu'elle réalise des bénéfices si ses charges décaissables arrivent avant ses encaissements clients. Utilisez un plan de trésorerie et consultez régulièrement un expert-comptable pour anticiper vos besoins en fonds de roulement.

À retenir

• Une charge décaissable diminue directement les liquidités de l'entreprise.
• C'est une notion clé pour établir un budget de trésorerie prévisionnel.
• Elle se distingue des charges « de papier » (comme les provisions ou amortissements).

Synonymes & Antonymes